Una herència porta el pis, els estalvis… i també la hipoteca, les quotes de comunitat endarrerides, el que queda pendent amb Hisenda i els avals que el difunt va signar. Aquesta guia l'ajuda a fer el balanç, saber si ja ha acceptat sense adonar-se'n i conèixer els terminis que no perdonen.
Catalunya i la resta d'Espanya tenen regles diferents: com s'obté el benefici d'inventari, quins terminis corren i què passa si un creditor el requereix i vostè no contesta. En triar el règim, la calculadora, el test i el calendari s'ajusten a les seves normes.
Com es determinaPel veïnatge civil del difunt en el moment de morir, no per on són els béns ni per on viu l'hereu. El veïnatge civil català s'adquireix, entre altres casos, per residir a Catalunya deu anys seguits sense declarar el contrari (art. 14 del Codi Civil). Si té dubtes, sol constar al testament; el notari l'hi confirmarà.
Ho determina el veïnatge civil del difunt, no on són els immobles. Com a regla pràctica: qui feia més de deu anys que vivia a Catalunya sol tenir veïnatge civil català. Seleccioni el cas i tota la guia s'ajustarà.
Compara el que rebria (actiu) amb el que hauria de pagar (passiu) per saber en quin escenari és abans de decidir: acceptar, acceptar a benefici d'inventari o renunciar.
Com es calculaPatrimoni net = total actiu − total passiu. Cobertura = actiu ÷ passiu. Sense deutes coneguts: pot acceptar amb precaucions. Net positiu i passiu igual o inferior a la meitat de l'actiu: balanç positiu. Net positiu amb passiu superior a la meitat de l'actiu: balanç ajustat. Net negatiu: no accepti pura i simplement. Les xifres es desen només al seu navegador; no s'envien enlloc.
Introdueixi xifres aproximades. El resultat és orientatiu, però suficient per saber en quin escenari és abans de signar res.
Pisos, cases, locals, places de pàrquing i terrenys al seu valor de mercat actual, pel total de l'herència encara que hi hagi diversos hereus.
D'on surt la xifraNo faci servir el valor cadastral (sol ser molt inferior). El valor de referència del Cadastre serà la base mínima de l'impost de successions, però no reflecteix el preu real. Una valoració orientativa gratuïta: el nostre valorador d'immobles.
Saldos de comptes, dipòsits, fons d'inversió, accions i altres productes financers a data de defunció. Si el compte era compartit amb el cònjuge, només la meitat que corresponia al difunt.
D'on surt la xifraDel certificat de posicions que emet cada banc als hereus. Les assegurances de vida amb beneficiari designat no hi entren: es cobren al marge de l'herència.
Vehicles, participacions en empreses o negocis, joies, obres d'art, mobiliari de valor i qualsevol altre bé amb preu de mercat.
D'on surt la xifraValor de mercat raonable: per a un vehicle, el preu de venda de segona mà; per a participacions, el valor segons l'últim balanç o una valoració.
El capital que queda per retornar de cada hipoteca, sense sumar-hi els interessos futurs. Si n'hi ha diverses, la suma.
D'on surt la xifraDe l'últim rebut o del certificat de deute pendent del banc. Comprovi si hi ha una assegurança de vida vinculada a la hipoteca: en molts casos cancel·la part o tot el deute en morir el titular.
Préstecs personals, finançament de cotxe o consum, saldo pendent de targetes de crèdit i deutes amb particulars.
D'on surt la xifraDel certificat de posicions de cada banc i, per no deixar-se cap entitat, de l'informe de la CIRBE del Banc d'Espanya, que és gratuït i recull els préstecs i avals de totes les entitats.
Quotes de comunitat endarrerides i derrames aprovades pendents de pagar, rebuts d'IBI i taxes municipals impagats, i subministraments (aigua, llum, gas) pendents.
D'on surt la xifraDel certificat de deutes de l'administrador de la comunitat, d'un certificat de deutes tributaris de l'Ajuntament i de les companyies de subministraments. El pis respon de les quotes de l'any en curs i dels quatre anteriors a Catalunya (tres a la resta d'Espanya), encara que l'hereu no fos el deutor.
Deutes tributaris coneguts i ajornaments en curs, la declaració de la renda de l'any de la defunció (la presenten els hereus) i, si el difunt era autònom o empresari, quotes i liquidacions pendents amb la Seguretat Social.
D'on surt la xifraDels certificats de deutes de l'Agència Tributària i de la Tresoreria de la Seguretat Social, que els hereus poden sol·licitar acreditant la defunció i la seva condició.
Si el difunt va avalar un préstec d'un fill, un lloguer o el deute d'una empresa, la garantia passa als hereus encara que avui estigui al corrent de pagament. També pensions compensatòries, indemnitzacions o sancions pendents.
D'on surt la xifraPosi l'import avalat que queda pendent: és el risc màxim, encara que potser no es reclami mai. Els avals bancaris apareixen a l'informe de la CIRBE; els signats davant notari o en contractes de lloguer, entre els papers del difunt.
L'herència també s'accepta de forma tàcita, amb actes que només faria qui es considera hereu (art. 461-5 del Codi Civil de Catalunya; arts. 999 i 1000 del Codi Civil). Si ja ha acceptat sense saber-ho, no hi podrà renunciar; però encara pot limitar la seva responsabilitat si actua dins de termini.
Com s'avaluaLes cinc primeres preguntes són actes d'amo: vendre, llogar i cobrar, fer servir els diners, renunciar a favor d'algú o inscriure a nom seu. Un sol «sí» indica acceptació tàcita. Les tres últimes són actes de conservació, administració provisional o simple informació, que la llei no considera acceptació.
L'herència s'accepta també de forma tàcita, amb actes que només un hereu podria fer. I un cop acceptada, ja no s'hi pot renunciar. Marqui el que ja ha fet:
Disposar d'un bé de l'herència (vendre'l, donar-lo, hipotecar-lo) és l'acte d'amo per excel·lència: només el pot fer qui ja és hereu. És l'acceptació tàcita més clara.
Signar un lloguer nou i fer seves les rendes és actuar com a propietari. Una altra cosa és cobrar un lloguer que ja existia i guardar els diners a nom de l'herència sense disposar-ne.
Pagar despeses pròpies amb diners del difunt és disposar de l'herència. En canvi, pagar amb aquests diners el funeral o despeses de conservació dels béns no implica acceptar.
Renunciar a favor d'una persona concreta no és renunciar: la llei ho tracta com acceptar i després donar (art. 461-5 del Codi Civil de Catalunya; art. 1000 del Codi Civil). A més, tributa dues vegades: successions i donacions. La renúncia pura i simple, davant notari i sense destinatari, sí que és una renúncia.
Per inscriure un immoble a nom seu cal haver atorgat l'escriptura d'acceptació d'herència: l'acceptació ja és expressa, no només tàcita.
Les despeses d'enterrament i funeral són actes de pietat i de conservació, no d'acceptació. Les pot pagar fins i tot amb diners de l'herència sense que s'entengui acceptada.
Pagar per evitar recàrrecs, talls o danys és administració provisional i conservació dels béns, que la llei exclou expressament de l'acceptació tàcita.
Informar-se no és acceptar. Demanar certificats, notes simples o el certificat de posicions és precisament el que convé fer abans de decidir.
Tots els terminis d'una herència compten des de la defunció. En indicar la data, el calendari els converteix en dies concrets i l'avisa dels que estan a punt de vèncer o ja han vençut.
Com es calculaCertificats: a partir de 15 dies hàbils (es descompten dissabtes i diumenges, no els festius). Requeriment notarial possible des del primer mes (Catalunya) o termini de 30 dies per demanar el benefici d'inventari (resta d'Espanya). Pròrroga de l'impost de successions: fins al cinquè mes. Impost de successions i plusvàlua municipal: sis mesos. Permanència de l'habitatge habitual heretat: cinc anys a Catalunya, deu segons la norma estatal. Els mesos es compten de data a data; si el mes de venciment és més curt, se'n pren l'últim dia.
Tots els terminis compten des de la defunció. Indiqui la data i veurà què venç i quan.
Amb aquests documents es reconstrueixen l'actiu i el passiu reals, es descobreixen els deutes que no es veuen (avals, préstecs en altres bancs) i es preparen l'escriptura d'herència i l'impost de successions.
Com funcionaMarqui els que ja té: el progrés es desa en aquest dispositiu i no s'envia enlloc. Cada document porta la seva pròpia (i) amb on s'obté.
Amb aquests papers es reconstrueixen l'actiu i el passiu reals. Marqui els que ja té; la llista es desa en aquest dispositiu.
Defunció: al Registre Civil, gratuït, presencialment o per la seu electrònica del Ministeri de Justícia. Últimes voluntats: Ministeri de Justícia, model 790 (taxa d'uns 4 €), a partir de 15 dies hàbils de la defunció i amb el certificat de defunció. Indica si hi ha testament i a quina notaria.
A la notaria on es va atorgar el testament (consta al certificat d'últimes voluntats); si aquesta notaria ja no existeix, a l'Arxiu de Protocols. Sense testament, la declaració d'hereus es tramita davant un notari de l'últim domicili del difunt.
Registre de Contractes d'Assegurances de cobertura de defunció, del Ministeri de Justícia: mateix tràmit i model 790 que les últimes voluntats, a partir de 15 dies hàbils. Indica les pòlisses de vida i d'accidents amb cobertura de defunció i l'asseguradora.
Al Registre de la Propietat, en línia a registradores.org (uns 10 € per finca) o presencialment. Mostra qui n'és el titular, les hipoteques, els embargaments i les afeccions fiscals de cada immoble.
L'emet l'administrador de finques o el secretari de la comunitat a petició del propietari o dels hereus. És el mateix certificat que després serà obligatori per vendre.
IBI i taxes: a l'oficina tributària de l'Ajuntament (a Barcelona, l'Institut Municipal d'Hisenda), que també emet un certificat de deutes municipals. Subministraments: a les companyies d'aigua, llum i gas, acreditant la defunció.
A cada banc on el difunt tingués comptes, presentant el certificat de defunció i el títol successori (testament o declaració d'hereus). Recull saldos, dipòsits, fons, préstecs, targetes i avals en aquella entitat.
Central d'Informació de Riscos del Banc d'Espanya. Els hereus poden demanar l'informe del difunt a la seu electrònica del Banc d'Espanya (amb certificat digital) o presencialment, aportant el certificat de defunció i el títol successori. És gratuït i recull préstecs i avals de totes les entitats financeres.
Agència Tributària: certificat de deutes, a la seu electrònica o en una oficina, acreditant la condició d'hereu. Tresoreria de la Seguretat Social: certificat d'estar al corrent. Recordi que la renda de l'any de la defunció la presenten els hereus.
Entre els papers del difunt o demanant-los a l'inquilí. La fiança dipositada a l'organisme autonòmic (a Catalunya, l'INCASÒL) passa als hereus juntament amb el contracte; l'inquilí conserva el seu contracte en les mateixes condicions.
Resumeix les tres sortides possibles i el risc de cadascuna, amb el detall del règim que hagi triat a dalt.
Com decidirAmb el balanç i el test. Balanç negatiu: renunciar, o benefici d'inventari si vol conservar o negociar algun bé. Balanç positiu: acceptar a benefici d'inventari és la protecció prudent davant deutes que apareguin després. Si el test indica que ja ha acceptat tàcitament, només queda el benefici d'inventari, i dins de termini.
Els patrimonis es confonen. Vostè respon dels deutes del difunt amb el que ha heretat i, si no n'hi ha prou, amb el seu. És el que passa per defecte si no fa res més.
Risc il·limitatNo rep res i no deu res. Es fa davant notari, és total —no es pot quedar el pis i deixar els deutes— i irrevocable. Renunciar «a favor d'»algú concret equival a acceptar i donar, i tributa dues vegades.
Risc zero · Patrimoni zeroSi ha heretat un immoble a Barcelona, li diem quant val, quines càrregues té i quines opcions hi ha: conservar-lo, llogar-lo o vendre'l cancel·lant la hipoteca a la mateixa signatura.
Amb els teus números, el calendari i els propers passos, perquè el tinguis a mà o l'ensenyis a qui vulguis.